Page 99 - annual report 57

าระที่ 8 รายงานการตรวจสอบกจิ การ สหกรณ์ออมทรัพย์ ปตท. จำ�กัด รายงานประจำ�ปี 2557

รายงานการตรวจสอบกจิ การ
สหกรณ์ออมทรัพย์ ปตท. จำ�กดั
สำ�หรบั ปีบญั ชสี นิ้ สุดวนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2557

...........................................................
เรยี น ทป่ี ระชมุ ใหญ่สหกรณอ์ อมทรพั ย์ ปตท. จำ�กัด
ตามท่ปี ระชุมใหญส่ ามญั ประจ�ำ ปี 2556 เมื่อวนั ท่ี 25 มีนาคม 2557 ได้เลอื กต้งั ข้าพเจา้ เปน็
ผู้ตรวจสอบกจิ การของสหกรณอ์ อมทรพั ย์ ปตท. จ�ำ กัด ส�ำ หรบั ปีทางบัญชีสิ้นสดุ วันที่ 31 ธันวาคม 2557
ข้าพเจ้าได้เข้าตรวจสอบ และรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการดำ�เนินการเป็นประจำ�ทุกเดือนท่ี
เขา้ ตรวจสอบนัน้ จงึ ขอเสนอผลการตรวจสอบประจำ�ปี โดยสรปุ ดังน้ี
1. วตั ถปุ ระสงคข์ องการตรวจสอบ
1.1 เพ่อื ตรวจสอบการบรหิ ารงานของคณะกรรมการดำ�เนนิ การ
1.2 เพอ่ื ตรวจสอบการปฏบิ ัติงานเกย่ี วกบั การบัญชแี ละการควบคุมการเงนิ
1.3 เพ่อื ตรวจสอบการดำ�เนนิ งานอน่ื ๆ ของสหกรณ์
2. ขอบเขตการตรวจสอบ
2.1 ตรวจสอบความถูกตอ้ งของการบันทกึ บญั ชตี ามเอกสารหลักฐาน
2.2 ตรวจสอบการควบคุมการเงนิ ตามระเบียบและขอ้ ก�ำ หนดของสหกรณ์
2.3 ตรวจสอบการด�ำ เนนิ งานตามวัตถุประสงค์ ข้อบงั คบั ระเบยี บ และมตขิ องท่ีประชมุ
2.4 ตรวจสอบการบริหารงานของคณะกรรมการดำ�เนินการตามแผนงาน และงบประมาณที่
กำ�หนดไว้
3. วธิ กี ารตรวจสอบ ดงั นี้
3.1 ตรวจสอบเอกสารใบส�ำ คัญรับจ่าย
3.2 ตรวจสอบความสมั พนั ธ์ของรายการต่าง ๆ
3.3 ตรวจนับทรพั ย์สินทม่ี ตี ัวตน
3.4 ใช้การสงั เกต
3.5 ใชก้ ารสอบถาม
3.6 ใช้การจดบนั ทึก
3.7 ใชก้ ารค�ำ นวณ
3.8 ใช้การวิเคราะหเ์ ปรียบเทยี บ

97